Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку

• ваши доходы за год должны быть 5 млн руб. или более;
• ваши расходы на приобретение жилья должны быть 2 млн руб. и более;
• уплаченные проценты также должны составлять 3 млн руб. или более.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату с отсрочкой

Квартира стоимостью 9,5 млн руб. куплена в январе 2021 года с привлечением кредитных средств. Аннуитетный ежемесячный платеж составил 86 тыс. руб. В 2021-2023 гг. собственник исправно вносил платежи по кредиту, и сумма процентов в общей сложности за указанный период превысила 3 млн руб. Если облагаемые НДФЛ доходы собственника квартиры за 2021-2023 гг. составили более 5 млн руб., то, подав в 2024 году в ИФНС три декларации 3-НДФЛ – за 2021, 2022 и 2023 гг., а также подтверждающие расходы документы, он сможет получить вычет в размере 5 млн руб. То есть вернуть 650 тыс. руб.

Напомним, что сегодня вычет со стоимости объекта недвижимости и вычет с суммы уплаченных процентов – это два разных вычета.

Даже если в свидетельстве о праве собственности или выписке из ЕГРН фигурирует только один из супругов, недвижимость, приобретенная в браке, принадлежит им обоим.
Поэтому независимо от того, чья фамилия указана в документах, подтверждающих право собственности, а также в платежных документах, право на вычет в пределах 2 млн руб.

Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку

При условии, что ранее ни он, ни она своим правом на имущественный вычет не пользовались (п. 11 ст. 220 НК РФ). Либо пользовались, но не в полном объеме, т. е. ранее получили вычет со стоимости жилья менее 2 млн руб. (подробнее об этом – ниже).

Если квартира куплена в ипотеку, то помимо вычета со стоимости жилья у супругов также появляется право на процентный вычет, но не более 3 млн руб. на каждого (п. 4 ст. 220 НК РФ), если кредит оформлен в 2014 году или позднее (на ранее предоставленные кредиты указанный лимит не распространяется). То есть в общей сложности семья может получить вычет с суммы 10 млн руб.
и вернуть НДФЛ на сумму 1,3 млн руб. (10 млн руб. х 13%). Это возможно, если жилье стоит от 4 млн руб., а процентов по ипотеке суммарно было уплачено 6 млн руб.

Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку без первоначального

Причем это правило действует, в том числе если первая квартира приобреталась до 2014 года, а другая квартира куплена после 01.01.2014 (Письма Минфина от 17.03.2022 N 03-04-05/20238, от 19.01.2022 N03-04-05/2702).

Покупка квартиры у близкого родственника супруга

Вычет со стоимости жилья, а также по процентам за ипотеку не предоставляется, если договор по купле-продаже недвижимости заключен между взаимозависимыми физлицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). То есть если квартира куплена у супруга/супруги, одного или обоих родителей, усыновителей, детей (в том числе усыновленных), брата или сестры (полнородных или неполнородных), опекуна, попечителя, подопечного (пп. 11 п. 2 ст.

Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку без первоначального взноса

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

• вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете.
  В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет.

Такой вариант может быть удобнее, если, к примеру, у мужа зарплата выше, и он быстрее сможет получить вычет.

Вместе с тем, если у одного из супругов права на вычет нет, т.к. нет дохода, облагаемого НДФЛ, то другой супруг заявить двойной вычет (на 4 млн руб.) не сможет (Письмо Минфина от 12.02.2016 N03-04-05/7623). Даже если объект недвижимости стоил больше указанной суммы. Но если впоследствии у первого из упомянутых супругов доходы, облагаемые НДФЛ появятся, то он будет вправе заявить вычет (Письма Минфина от 30.09.2019 N03-04-05/74665,от 29.06.2015 N03-04-05/37360).

Как супругам распределить вычет по процентам за ипотеку

Суммы вычетов по процентам у супругов определяются по таким же правилам, что и вычеты со стоимости жилья: либо в соответствии с расходами каждого из супругов (на уплату процентов), либо по заявлению (Письмо ФНС от 04.10.2021 NБС-3-11/6615@).

Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку через риэлтора

Требование о предоставлении вычета по доходам именно из основной налоговой базы применяется к доходам, полученным в 2021 году и позднее (п. 3, 6 ст. 210 НК РФ). Для справки: зарплата, премии и прочие трудовые доходы в такую базу входят. Поэтому для граждан, у которых основной доход – это выплаты от работодателя, ничего с 2021 года не изменилось;

Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку в новостройке

И если в 2023 году вы купили квартиру за 5 млн руб., а заработали в 2023 году 800 тыс. руб., то сможете заявить вычет по итогам 2023 года на 800 тыс. руб. Но это не значит, что остаток вычета пропадет. Неиспользованную сумму вычета вы вправе перенести на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). То есть к доходам, полученным в 2024 году, тоже можно будет применить вычет, но уже в размере не более 1,2 млн руб.
(2 000 000 руб. – 800 000 руб.).

А вот пытаться заявить вычет с доходов, полученных в более ранние периоды (в нашем примере – до 2023 года), нет смысла. Все равно ничего не получится. Ведь тогда права на вычет у вас не было (исключение предусмотрено только для пенсионеров).

Если же в том году, когда вы приобрели жилье, вы заработали 2 млн руб. или более (то есть ваш облагаемый НДФЛ доход в месяц в среднем составлял около 167 тыс.

Сколько стоит оформить квартиру в собственность при покупке в ипотеку в мфц

НК РФ).

А можно ли говорить о взаимозависимости, если супруг покупает квартиру у родственника супруги, допустим, у ее отца? В одном из разъяснений Минфин отметил, что такие покупатель и продавец формально взаимозависимыми лицами не являются. А значит, супруг сможет заявить имущественный вычет. Но в том же письме было указано, что признать лиц взаимозависимыми суд может и по другим основаниям.

Ведь взаимозависимость возникает там, где отношения между физлицами могут оказать влияние на условия и/или результаты сделок (Письмо Минфина от 13.07.2015 N03-04-07/40094).

Супруги распределили вычет за квартиру поровну, а потом передумали и решили изменить пропорцию.

Сколько стоит оформление квартиры в собственность при покупке в ипотеку

Основные реквизиты бланка должны содержать:

• сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
• величина суммы возврата, и за какой период;
• данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости.