Сколько нужно платить в налоговую чтобы оформить договор аренды квартиры
Какие налоги нужно платить при сдаче квартиры в аренду? Как законно и выгоднее сдавать недвижимость в аренду – как физическое лицо или как физическое лицо-предприниматель на едином налоге?
Для того, чтобы сдавать жилую или коммерческую недвижимость в аренду на законных основаниях, от полученного дохода нужно платить налоги и сборы. Выможете сдавать недвижимость в аренду как физическое лицо, как физическое лицо – предприниматель на общей или упрощенной системе налогообложения. (Сдачу в аренду юридическими лицами в этой статье мы не рассматриваем)
Какие налоги нужно платить при сдаче недвижимости в аренду?
Если вы сдаете жилье в аренду как физическое лицо (не предприниматель), вы платите:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 18% от суммы дохода;
- военный сбор – 1,5% от суммы дохода.
Если вы сдаете собственное или арендованное недвижимое имущество как физическое лицо – предприниматель на общей системе налогообложения, вы платите:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 18% от полученной выручки;
- единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес – 22% от минимальной заработной платы;
- военный сбор – 1,5% от полученной выручки.
Если вы сдаете собственное или арендованную недвижимость как физическое лицо – предприниматель на упрощенной системе налогообложения, вы платите: если вы плательщик единого налога II группы:
- единый налог 944,60 грн/мес (20% от минимальной заработной платы);
- единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес;
если вы плательщик единого налога III группы:
- единый налог – 5% от полученного дохода;
- единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес.
Для плательщиков единого налога существуют ограничения: – максимальная площадь жилья, сдаваемого в аренду – 100 кв.м, нежилых помещений и сооружений – 300 кв.м., земли – 0,2 га; – плательщики единого налога II группы могут сдавать недвижимость в аренду исключительно населению и плательщикам единого налога.
Сдаем недвижимость в аренду – примеры
Пример 1. Выполучаете ежемесячный доход от сдачи квартиры в аренду 10000 грн. Ваши расходы на уплату налогов и сборов составляют, в месяц: Если вы физическое лицо: – НДФЛ: 10000 * 18% = 1800 грн; – военный сбор: 10000 * 1,5% = 150 грн; общая сумма: 1950 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель на общей системе налогообложения: – НДФЛ: 10000 * 18% = 1800 грн; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; – военный сбор: 10000 * 1,5% = 150 грн; общая сумма 2989,06 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога II группы: – единый налог 944,60 грн/мес; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; общая сумма 1983,66 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога IIІ группы: – единый налог 10000х5% = 500 грн; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; общая сумма 1539,05 грн. При данных условиях выгоднее быть предпринимателем – плательщиком единого налога III группы.
Пример 2. Вы получаете ежемесячный доход от сдачи квартиры в аренду 20000 грн. Ваши расходы на уплату налогов и сборов составляют, в месяц: Если вы физическое лицо: – НДФЛ: 20000 * 18% = 3600 грн; – военный сбор: 20000 * 1,5% = 300 грн; общая сумма: 3900 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель на общей системе налогообложения: – НДФЛ: 20000 * 18% = 3600 грн; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; – военный сбор: 20000 * 1,5% = 300 грн; общая сумма 4939,06 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога II группы: – единый налог 944,60 грн/мес; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; общая сумма 1983,66 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога IIІ группы: – единый налог 20000х5% = 1000 грн; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес общая сумма 2036,06 грн. При данных условиях более выгодно быть предпринимателем – плательщиком единого налога II группы.
Используйте данную информацию для расчета и выбора системы налогообложения при сдаче вашей жилой или коммерческой недвижимости в аренду.
Если Вам нужно продать, сдать в аренду Вашу недвижимость – звоните, я займусь решением Вашего вопроса уже сегодня!
Виталий Бойко,Юрконсалтцентр