Для этого также нужно документальное подтверждение.
«А если продается квартира, полученная в дар не от члена семьи или близкого родственника, то доход можно уменьшить на сумму, которая уже была учтена в целях налогообложения», — отметила Лилия Юлгушева.
Если подтверждающих документов нет, можно заявить налоговый вычет в фиксированном размере — 1 миллион рублей
Когда налоговый вычет нельзя оформить:
Как правило, доход от продажи квартиры подлежит налогообложению. Однако есть случаи, при которых платить налог на доходы от продажи объекта не нужно.
Например, от уплаты налога с продажи квартиры освобождаютсясемьи с двумя и более детьми.
Владельцам такой недвижимости надо воспользоваться вычетом.
Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:
После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог и оплатить его в любом банке на территории РФ.
составляет минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ
Однако из этого правила есть исключения, и в некоторых случаях минимальный срок владения может снижаться до трех лет.
Когда минимальный срок владения снижается до трех лет:
Цели введения данных исключений те же: выделить среди продавцов тех, у кого есть уважительные причины для продажи квартиры.
Освобождение от налогообложения доступно только тем, кто продал машину спустя 3 года владения или больше. Других льгот по НДФЛ на продажу авто нет.
Для пенсионеров не делали исключений по налогообложению. Если пенсионер продает машину, которой владел меньше трех лет, он заплатит НДФЛ после сделки.
Если владели ТС три года или больше, платить в бюджет и декларировать доход не надо.
Читайте также: нужно ли платить госпошлины при регистрации автомобиля после продажи
Нерезиденты находятся в РФ меньше 183 дней в течение года.
Нарушившим сроки погашения годового платежа и авансов налогоплательщикам придется уплатить за каждый просроченный день пени в размере 1/300 от ключевой ставки Центробанка. Раньше эта ставка применялась к ИП и организациям, но с 01.01.2024, начиная с 31-го дня просрочки, пени юрлицам начисляют в размере 1/150 от ключевой ставки, а за первые 30 дней, как и прежде, начисление составит 1/300 от ключевой ставки (ст. 75 НК РФ).
Если налог не уплачен (или уплачен не полностью) в результате занижения облагаемой базы либо неправильного расчета, юрлицу выставят штраф в размере 20% от суммы неуплаты. При умышленном занижении штраф вырастет до 40% (ст. 122 НК РФ).
Может пригодиться: как произвести уплату ЕНП
При совпадении срока платежа с выходным или нерабочим праздником он переносится на следующий ближайший рабочий день.
По налогу на землю отсутствуют декларации, поэтому организации должны подавать уведомления об исчисленных суммах до 25-го числа месяца, в котором наступает срок платежа.
Мобилизованным гражданам и организациям, где по мобилизации призван руководитель — единственный учредитель, срок платежа продлили до 28-го числа третьего месяца, идущего за месяцем увольнения с военной службы (Постановление Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022).
Юрлица рассчитывают земельный налог и авансы по нему самостоятельно, а после наступления срока уплаты годовой суммы сверяют собственные расчеты с данными ИФНС.
За физлиц и ИП сумму годового платежа рассчитывают налоговые органы.
Смирнов
В результате, имея единственную квартиру, вы можете беспрепятственно улучшать свои жилищные условия каждые три года. Или пораньше продать квартиру, которая досталась вам по наследству
Начало срока владения обычно считают с момента регистрации права собственности. При этом есть исключения: например, если квартира получена в наследство, то срок начинают считать с момента смерти наследодателя.
Если собственник купил квартиру по договору долевого участия, отсчет идет с момента полной оплаты застройщику.
Отдельно рассматривают ситуации с квартирами, полученными собственниками по реновации.
Максимальная сумма вычета, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ (эта же статья предусматривает налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке), составляет 1 000 000 рублей. То есть если квартира была продана за 2 100 000 рублей, расчет производится по следующей формуле:
Если недвижимость была продана меньше чем за 1 000 000 рублей, то налог с продажи квартиры не рассчитывается.
В соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ, гражданину разрешается использовать при расчете НДФЛ формулу «доходы – расходы». То есть продавцу квартиры необходимо учесть все расходы, которые он понес в связи с ее приобретением.
Но все эти расходы должны документально подтверждаться.
Если не сохранили документы с подтверждением расходов, воспользуйтесь имущественным вычетом в 250 000 рублей.
Приведем пример расчета.
Иванов И.И. купил машину в 2021 году за 1 000 000 рублей. В 2024 году он решил ее продать: авто приобрели за 900 000 рублей. У Иванова И.И. сохранился договор купли-продажи и расписка о передаче денег продавцу.
Иванов И.И.
рассчитывает
НДФЛ и учитывает расходы на покупку автомобиля. Расчет такой: (900 000 рублей – 1 000 000 рублей) × 13%. НДФЛ к уплате в бюджет равен нулю.
Шаг 4. Заполните и отправьте доходную декларацию. Задекларировать доход от продажи авто надо по форме 3-НДФЛ (Приказ ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021).
Для декларирования доходов от продажи имущества физлица 3-НДФЛ сдают до 30 апреля следующего года (ст.
229 НК РФ). Отправить декларацию надо в ИФНС по месту жительства.