свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
справку об инвалидности при наличии;
свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
2-НДФЛ с прошлого места работы;
документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей;
документы об уплате алиментов;
документы об обучении для детей-студентов до 24 лет;
заявление второго родителя об отказе от получения вычета и справка о доходах с его места работы
Чтобы рассчитать налоговый вычет на детей, нужно учесть общее количество детей в семье.
Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.
На кого не распространяется данная льгота:
Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):
Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя.
Налоговый вычет можно получить на ребенка до 18 лет. Сроки выплат продлевают до 24 лет, если он — учащийся очной формы обучения в вузе или средне-специальном учебном заведении.
Важно, что даже когда на первого и последующих детей налоговый вычет перестает распространяться, их младшие братья и сестры считаются вторыми, третьими (и так далее) детьми. И им положены соответствующие стандартные вычеты на детей.
На недееспособных детей налоговый вычет распространяется в любом возрасте.
Сумма налогового вычета умножается на 0,13, получившееся число будет именно той «скидкой», которую получат родители ребенка.
Например, Ольга и Кирилл женаты и воспитывают одного ребенка. Они оба работают официально и получают белую зарплату — по 50 тысяч рублей.
Таким образом, экономия составит:
Также вычет в двойном размере может получить один из родителей, если второй решил от него отказаться.
Владимир Путин объявил, что оформление налогового вычета на детей будет автоматическим. Это значит, что в ближайшем будущем родителям и усыновителям не придется писать заявления и носить документы по инстанциям.
Однако президент не указал точные сроки внедрения нововведений. В 2024 году они вряд ли начнут действовать, так как сначала нужно внести поправки в Налоговый кодекс.
Для этого потребуется предоставить заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Стандартный детский налоговый вычет предоставляется независимо от социальных вычетов либо других стандартных вычетов, положенных членам семьи.
Безработные граждане не имеют права на получение детского налогового вычета, так как не платят налоги с доходов. Индивидуальным предпринимателям (ИП) льгота также не предоставляется, за исключением случаев, когда ИП использует общую систему налогообложения (ОСН).
На стандартный вычет по НДФЛ на ребенка имеет право каждый работающий родитель с момента рождения ребенка до достижения им возраста 18 лет (либо до 24 лет при получении образования по очной форме обучения). Согласно п. 4 ч. 1 ст.
И если среди братьев и сестер есть ребенок-инвалид, то на него вычет положен в большем размере. Его сумма определяется так. Если ребенок-инвалид является первым или вторым ребенком в семье, то на него предоставляется вычет 13 400 руб. (12 000 руб. + 1400 руб.), если третьим или последующим ребенком, то вычет составит уже 15 000 руб. (12 000 руб. + 3000 руб.). Схожим образом рассчитывается сумма вычета и для опекунов, попечителей, приемных родителей детей-инвалидов (Письмо Минфина от 07.11.2019 N 03-04-05/85821).
Кроме того, на ребенка (подопечного), признанного судом недееспособным, вычет предоставляется без ограничения по возрасту (п.
1 ст. 29 ГК РФ). Это значит, что если у работающего родителя есть, к примеру, единственный недееспособный ребенок, которому уже исполнилось 19 лет и он не является учащимся, то родитель имеет право на детский вычет.
Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:
Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, поэтому для его получения нужно самостоятельно обратится с заявлением, льгота не предоставляется автоматически.
Заявление на налоговый вычет пишется в свободной форме, нужно лишь указать необходимую информацию:
В верхней правой части заявления указывается на чье имя пишется заявление: указывается название компании, должность руководителя, и его ФИО. Все данные пишутся в дательном падеже.
Стандартный налоговый вычет — форма снижения налоговой нагрузки для семьи, в которой есть дети. Полагается данная льгота родителям, которые официально трудоустроены либо имеют иной вариант дохода, с которого уплачивают НДФЛ.
Размер предоставляемого вычета, а также порядок расчета его итоговой величины зависит от:
Это не сумма, выплачиваемая сотруднику, а часть заработной платы, которая не облагается подоходным налогом в 13% (НДФЛ), именно таким образом фактический доход семьи увеличивается.
Оформить вычет можно по месту работы либо в налоговом органе.
На обсуждение в Госдуму периодически вносятся новые, но в основном разовые, единовременные выплаты, но и по ним готовых решений на сегодня (начало февраля) нет. Понятно, что и законодатели, и правительство пытаются ориентироваться на мнение граждан и их отзывы, пособия для одиноких родителей в 2024 году, как минимум, никуда не денутся. А увеличатся и добавятся ли новые — посмотрим.
Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца – нет: 350 000 / 40 000 = 8,75. Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.
Существует 2 способа, как оформить льготу на детей:
Пишется заявление на имя руководителя, с просьбой предоставить налоговой вычет на детей. Вместе с заявлением нужно подать копии документов на детей: свидетельство о рождении или усыновлении.
На кого дается вычетУсловие предоставлениеКому предоставляется вычетРодитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенокОпекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенокПервый ребенокВозраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет1 400Второй ребенок1 400Третий и каждый последующий ребенок3 000Ребенок-инвалидВозраст до 18 лет12 000 дополнительно к сумме, указанной выше, в зависимости от очередности рождения ребенка6 000 дополнительно к сумме, указанной выше, в зависимости от очередности рождения ребенкаРебенок-инвалид I или II группыУчащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет
При определении суммы вычета всегда учитывается число детей в семье.