Если есть ребенок и супругов дваем удерживают налоговый вычет ребенка

Вычет применяют ежемесячно до того, как ребенку исполнится 18 лет. В некоторых случаях родителям назначают компенсацию и до 24 лет. Разберемся, кому полагается вычет, как оформить возврат и кто может рассчитывать на повышенную компенсацию.

Кому полагаются вычеты на детей

Налоговый вычет на ребенка — это компенсация части НДФЛ. Законодательство устанавливает сумму, на которую получится снизить налогооблагаемый доход физ. лица. То есть ежемесячно часть дохода освобождается от уплаты НДФЛ.

Налоговый вычет полагается родителям и тем, кто усыновил детей. Но только если они получают доход и платят с него налоги. В число налогоплательщиков входят сотрудники компаний, предприятий, предприниматели по ОСН, собственники квартир, которые сдают жилье в аренду и платят с дохода подоходный налог.

Важно: в справке должны быть указаны период и форма обучения.

Если есть ребенок и супругов дваем удерживают налоговый вычет ребенка

Таким образом, каждый из них может оформить налоговый вычет и сохранить в семейном бюджете по 182 рубля в месяц: 1400 рублей х 0,13 = 182 рубля. Если бы у ребенка была инвалидность, и мать, и отец могли бы получить по 1560 рублей: 12 тысяч рублей х 0,13 = 1560.

При этом в 2024 году получать налоговый вычет можно только до месяца, в котором доход родителя превысит с начала года 350 тысяч рублей.
Ольга и Кирилл, которые получают по 50 тысяч рублей в месяц, достигнут этого лимита в июле. Следовательно, и налоговая скидка для них в последний раз в текущем году будет действовать в июле.

Если детей двое, то получить вычет можно за каждого из них.
Например, Оксана и Олег воспитывают сына и дочь и зарабатывают 40 и 45 тысяч рублей в месяц, соответственно.

Подробно расскажем, как наличие детей в семье помогает экономить на НДФЛ.

Кому положен налоговый вычет на детей с зарплаты

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Право на стандартный налоговый вычет имеют родители, усыновители, опекуны — лица, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние дети или совершеннолетние студенты, аспиранты, интерны и ординаторы, обучающиеся по очной форме.

Кроме наличия детей, необходимо соблюдение следующих условий:

• получение дохода, относящегося к основной налоговой базе по НДФЛ и уплата налога с этого дохода;
• претендент на льготу по НДФЛ является налоговым резидентом РФ.

Поясним: основная база включает в себя наиболее распространенные виды получаемых доходов — прежде всего следует назвать заработную плату.

И мать, и отец, получают по 80 тысяч рублей на официальной работе. Это значит, что каждый из них может получать налоговый вычет на детей в размере 754 рубля в месяц, но только до апреля включительно.

Если бы у одного из трех детей была инвалидность, размер вычета составил бы 1924 рубля в месяц на каждого родителя.

Когда вступят в силу предложенные Путиным поправки, размер налогового вычета за двоих детей составит 546 рублей в месяц для каждого родителя: (1400 рублей за первого ребенка + 2800 рублей за второго) х 0,13 = 546.

Еще больше будет сумма вычета за троих детей — 1326 рублей в месяц на каждого из родителей: (1400 рублей за первого ребенка + 2800 рублей за второго + 6000 рублей на третьего) = 1326.

Кто может получить вычет в двойном размере

Если ребенка воспитывает только один родитель, ежемесячно он может получить вычет в двойном размере.

Вы можете получить вычет по НДФЛ за лечение зубов ребенка, а также за бассейн или летний лагерь, если эти услуги указаны в договоре как лечебные, а предоставившая их организация имеет лицензию на оказание медицинских услуг.

Размер вычета зависит от того, какое лечение получил ребенок — простое или дорогостоящее. Список дорогостоящих медуслуг указан в Постановлении Правительства России от 08.04.
2020 г. № 458, но окончательное решение о виде оказанной услуги принимает клиника.

Запросите в клинике справку об оплате медицинских услуг, она вам потребуется для оформления льготы. В этой справке будет указан код 01 или 02.

• 01 — простой вид лечения;
• 02 — дорогостоящее лечение.

Если в справке стоит код 01 — простой вид лечения, — сумма налогового вычета ограничена 120 тыс.

рублей в год.

Законодательно эта норма закреплена в Налоговом кодексе Российской Федерации – в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 этого документа.

Претендовать на налоговый вычет со своего заработка могут законные представители инвалида:

• Мать, отец;
• Супруг матери или супруга отца;
• Мачеха, отчим;
• Опекун;
• Попечитель;
• Приёмный родитель;
• Супруг или супруга приёмного родителя.

Условием предоставления льготы служит заявление претендента с приложением справки МСЭ, подтверждающей ограничения в здоровье ребёнка. При этом преференцией могут воспользоваться только те законные представители, которые имеют официальный доход с ежемесячным удержанием НДФЛ по ставке 13%.

Воспользоваться своим правом можно с момента установления у ребёнка инвалидности либо усыновления такого особого малыша до его совершеннолетия.

Подробнее о том, как оформить имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет получают родителей только на несовершеннолетних детей. Как только ребенку исполняется 18 лет, вычет приостановят.
Продлить срок выплаты вычета можно до 24 лет, если ребенок поступил в колледж или университет на дневное отделение.

Как только его совокупный доход в текущем календарном году превысит 350 тысяч рублей, льготный порядок налогообложения перестанет применяться.

Так, при доходе в 40 тысяч рублей сотрудник будет получать ежемесячный налоговый вычет по август месяц включительно, а с сентября, когда его доход превысит установленную законодателем планку, удержания будут производиться по стандартной формуле без учёта на иждивении ребёнка-инвалида.

Ещё одно условие прекращения использования налоговой преференции – снятие инвалидности либо несвоевременное предоставление заключения МСЭ.

Таким образом, требующее значительных затрат содержание ребёнка-инвалида частично компенсируется мерами государственной поддержки: повышенное пенсионное обеспечение, набор социальных услуг, бесплатные лекарства и пр.

При использовании налогового вычета информация об этом отражается в справках по форме 2-НДФЛ в виде специальных кодов, отражающих основание предоставления:

• 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
• 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
• 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
• 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
• 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
• 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.

Прекращение льготного налогообложения

Предоставление налогового вычета ограничено годовым доходом получателя.