Детский вычет на одного ребенка могут получить сразу 4 человека

Все нюансы получения описаны в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Особенности стандартных вычетов

Максимальный размер налогового вычета определяется так:

1. На первого ребенка – 1 400 ₽.
2. На второго – 1 400 ₽.
3. На третьего и последующего – 3 000 ₽.
4. На ребенка-инвалида дополнительно освобождаются от уплаты налога до 12 000 ₽ доходов родителей (усыновителей) и до 6 000 ₽ доходов опекунов (попечителей).

Возврат подоходного налога положен:

• каждому из родителей, находящихся в официальном браке;
• каждому из разведенных родителей, если они участвуют в материальном обеспечении своих детей (выплачивают алименты);
• опекунам, усыновителям и попечителям;
• мачехе или отчиму.

Поясню последний пункт. Дети в семье от предыдущих браков суммируются для получения льготы.

Доходы обоих не превышают 350 000 ₽ в год. Экономия для каждого будет равна:

• (12 000 + 1 400 + 1 400) * 12 * 0,13 = 23 088 ₽ в год.

Пример 4. В семье трое детей. Старшему 25, среднему 16 и младшему 11 лет. Каждый из родителей имеет право уменьшить свой налогооблагаемый доход на двоих несовершеннолетних детей:

• 1 400 + 3 000 = 4 400 ₽ в месяц.

На суммы в двойном размере имеют право:

1. Родитель-одиночка, если второй умер или пропал без вести.
2. Мать-одиночка, если в свидетельстве о рождении в графе об отце стоит прочерк.
3. Родитель, находящийся в разводе или не оформивший отношения. Но только в том случае, если второй написал отказ от своей льготы в пользу первого.

Детский вычет на одного ребенка могут получить сразу 4 человека

Таким образом, каждый из них может оформить налоговый вычет и сохранить в семейном бюджете по 182 рубля в месяц: 1400 рублей х 0,13 = 182 рубля. Если бы у ребенка была инвалидность, и мать, и отец могли бы получить по 1560 рублей: 12 тысяч рублей х 0,13 = 1560.

При этом в 2024 году получать налоговый вычет можно только до месяца, в котором доход родителя превысит с начала года 350 тысяч рублей. Ольга и Кирилл, которые получают по 50 тысяч рублей в месяц, достигнут этого лимита в июле.

Следовательно, и налоговая скидка для них в последний раз в текущем году будет действовать в июле.

Если детей двое, то получить вычет можно за каждого из них. Например, Оксана и Олег воспитывают сына и дочь и зарабатывают 40 и 45 тысяч рублей в месяц, соответственно.

Также на каждого ребенка-инвалида до 18-ти лет или учащегося-инвалида I или II группы дневной формы обучения возрастом до 24-х лет предоставляетсявычет в размере:

• 12 000 руб. — для родителей и усыновителей;• 6 000 руб. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

У Семейной Светланы трое детей:

Первый ребенок — Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;Второй ребенок — Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;Третий ребенок — Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.

В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.).

Не получится вернуть средства и самозанятым, а также всем остальным людям, которые не платят НДФЛ.

Нерезиденты РФ при любых условиях не смогут получить налоговый вычет на ребенка

Размер вычета на детей

В 2024 году действуют следующие размеры стандартного налогового вычета на детей:

• 1400 рублей — на первого и второго детей;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида;
• 6000 рублей — на ребенка-инвалида, если его растят опекуны, попечители, приемные родители или супруги приемных родителей.

Владимир Путин предложил увеличить размер налогового вычета на второго и последующих детей в два раза. Это значит, что сумма на второго ребенка составит 2800, а на третьего и остальных — 6000 рублей.

Льгота будет продлена автоматически. Если по какой-то причине вы не успели с документами к началу года, можно подать в любой другой месяц. Будет сделан перерасчет.

Если в бухгалтерии допустили ошибку, то за 3 прошедших года можно оформить возврат излишне уплаченного налога в налоговой инспекции. Потребуются:

• заявление;
• документы, аналогичные описанным выше;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за те годы, по которым есть ошибки бухгалтерии;
• заполненная декларация 3-НДФЛ.

Способы подачи: лично, по почте заказным письмом или на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика.

Вычет на образование детей

Получить возврат подоходного налога можно не только за самообразование в учреждении, имеющем соответствующую лицензию.

Важно — не забыть приложить документы, подтверждающие право получить вычет.

После подачи документов начнется проверка, которая займет три месяца. Если налоговая примет положительное решение, то заявитель получит всю сумму излишне уплаченного налога.

Например, Екатерина и Алексей воспитывают троих детей. Заработная плата каждого из родителей — 75 000 рублей.

Они хотят вернуть налоговый вычет на детей за 2023 год, для этого заполняют 3-НДФЛ и отправляют пакет документов онлайн. После проверки налоговой выяснилось, что они смогут вернуть 6552 рубля.

Как получилась эта сумма? Считаем вычет на детей: (1400 + 1400 + 2800) х 0,13 = 728 рублей — ежемесячный вычет на каждого родителя. Но за весь год вернуть не получится, так как есть лимит — 350 000 рублей максимального годового дохода.
Значит, Екатерина и Алексей смогут вернуть вычет за 4,5 месяца.

Если работник принес документы на вычет в течение года, надо сделать перерасчет с начала года (или с месяца рождения ребенка, если ребенок родился в текущем году; или с месяца трудоустройства, если работник устроился в текущем году). Корректировать 6-НДФЛ при этом не нужно. Предоставить вычет за прошлый год работодатель не вправе. Работник может заявить вычет за прошлый год сам, подав в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Пример, как давать вычет в середине года новому сотруднику. Работник устроился на работу 13.02.2024.
Заявление на получение стандартного вычета с подтверждающими выплатами подал только 10.05.2024.

Бухгалтер должен уточнить, работал ли до этого новый сотрудник в другой компании.

Вычет применяют ежемесячно до того, как ребенку исполнится 18 лет. В некоторых случаях родителям назначают компенсацию и до 24 лет. Разберемся, кому полагается вычет, как оформить возврат и кто может рассчитывать на повышенную компенсацию.

Налоговый вычет на ребенка — это компенсация части НДФЛ.

Законодательство устанавливает сумму, на которую получится снизить налогооблагаемый доход физ. лица. То есть ежемесячно часть дохода освобождается от уплаты НДФЛ.

Налоговый вычет полагается родителям и тем, кто усыновил детей. Но только если они получают доход и платят с него налоги.

В число налогоплательщиков входят сотрудники компаний, предприятий, предприниматели по ОСН, собственники квартир, которые сдают жилье в аренду и платят с дохода подоходный налог.

Любой родитель (опекун, усыновитель, попечитель) имеет право возместить часть затрат, сделанных на образование детей. Все подробности в статье 219 НК РФ.

Особенности вычета за образование

Это социальный вычет, максимальный размер которого составляет 50 000 ₽ в год на одного ребенка. Соответственно, если у вас двое детей и больше, то сумма увеличивается.

Особенности предоставления:

1. Обязательно официальное трудоустройство с белой зарплатой, с которой работодатель или вы сами перечисляете 13 % подоходного налога.

   Любой вид дохода, с которого вы платите налог, может быть принят при расчете возврата. Например, сдача квартиры в аренду по договору. В этом случае подоходный налог уплачивается самостоятельно после подачи декларации 3-НДФЛ.

2. Обязательно наличие лицензии на образовательную деятельность.